2018年集团公司实习总结
- 发布时间：2018-09-25 23:54:02 浏览： 次
一、实习目的
从实践中接触和了解财会专业对口岗位的实操内容和工作流程，比照课本知识，真正的接近、了解企业集团、上市公司在财务方面的工作环境、岗位的划分、每笔业务的办理流程手续、遵循的制度等，加强理论和实践的结合。
二、实习内容及总结
工作岗位是合泰本部的计划财务部出纳岗位，出纳是财务部门的基础，原本在之前浅薄的认识中出纳就是一个管理资金简单进出的岗位，不复杂但是责任重大，实际接触后发现想象和现实差距有些大，而作为一个出纳，我将他归结为财务部门与其他部门的连接点和最重要的一个环节。
对于一个实习生小白，部长先是安排我学习了解有关财务部门的五门规章制度，资金审批、存货审批、合同制度、采购制度和计划与控制制度，依照这个顺序了解和执行，然后是翻看了一千六百多张制作完成并签章审核后的凭证，可以说这是一个有些无聊但之后才发现很重要的过程，部长的出发点是有含义在里面的，五门制度不多但是包含了财务部门所有业务的处理规定、程序，而凭证将制度完美的展现。
在一个企业集团，任何一个部门都不是简单的将所会的东西发挥出来就够了，没有规矩不成方圆，这是我在这次实习中学习到的第一点，他也完美的体现在了计划财务部日常上，如：付款业务的流程，严格按照资金审批制度的流程，用款部门将开具好的用款审批单按照经办人、部门负责人签字，然后交由财务审核人和财务负责人签字，交给发起部门的分管领导签字，最后交给审批总经理签字，形成的完整的审批用款单之后，出纳部门根据用款审批单进行对应网银银行的付款，查找账户人，提交集团内部系统，然后交由审核岗位审核无误之后，出纳做账，打印银行回单，将票据原始凭证和回单、凭证粘贴，按照凭证序号整理摆放整齐。
对收付款业务的处理是出纳日常最常见的工作，而在任何一张正确的凭证的制作过程中，原始凭证是至关重要的，由原始凭证和用款审批单做出分录正确的凭证是出纳基本能力的体现，而这点和学校中学到的简单业务处理天差地别，以至于在一开始，我连带我的出纳选择的分录都看不懂，借贷双方的选择让我很迷惑，如：冲销之前的一笔其他应付款，却贷记了应付职工薪酬的账户。同样，还是分录的选择上，企业的凭证从摘要到科目，明细科目和金额记在借方贷方都精确到了极致，摘要中原始票据的票据号要填写清楚，一张票据对应一笔款项，尽管收款付款人相同，业务相同也不能统一处理，明细科目精确到了第三位，对于一些固定部门和固定的支出用途，制度中也规定了明确的科目选择，如市场部全部计入销售费用，托儿费计入应付职工薪酬-职工福利科目等。
在付款业务中，银行承兑汇票出现的次数很多，对于票据的学习是课本上没有的，票据上标有数字的不同代表的承诺汇票种类不同，分别是电子银行承兑，电子商业承兑和纸质版银行承兑，有关银行承兑汇票的处理和支付方式选择。首先是承兑汇票的办票业务，然后是根据用款审批单的金额，选择相近金额的未到期的汇票进行承兑，若所有的承兑汇票金额巨大，没有合适的汇票可背书，将进行银行拆票，将一笔大额汇票交给银行，分割成数个十数个不同金额的承兑汇票，承兑人不变，票据可背书转让在票据到期之前，拆票业务方便在承兑汇票到期之前进行背书转让。最后一项是撤票，电子银行承兑汇票的撤票，是指将以背书出去，被背书人未签收的汇票进行汇票撤票处理，需要根据具体的资金审批制度的流程处理，审核之后才能进行撤票处理。而背书出去的承兑汇票，需要将背书票据从一开始的拥有方一直到现在的被背书人的背书过程全部罗列并附在凭证之后。
在实习过程中，跟随出纳跑了六七家有业务往来的银行，主要是打印银行对账单、半年内的流水明细账以及办理外汇业务，学到了一个新词“对公”，对公业务对于手续必备文件的要求很严格。前两者，银行对账单和流水明细账的打印需要有证明自己身份的有效证件，办理业务的授权书等。外汇业务的办理所需文件更多，需要将外汇申请书、合同、支票、报关单或说明交给银行国际业务处审核，并加盖公章，任何一项都必不可少。
其他的业务诸如差旅费的报销，采购物资的暂估入账等都在规章制度中有迹可循，所以出纳岗位对于财务制度烂熟于心，对于资金的敏感度要求更是高，带我的出纳可以做到记住之前一两个月发生的付款业务往来金额和供应商，能够准确说出各个银行账户中的余额，这为第一时间处理各个复杂业务的资金选择做了重要的铺垫，也教会了我一个好的出纳业务水平的重要性，这些都是书上教不了也体验不到的宝贵财富，同时，也说明财务岗位需要平日的细心和留意，将各个环节以资金为链条，以制度为约束贯穿为一个整体。
这是一次值得有意义有收货的实习，感谢正海集团给我这次实习机会，感谢带我的出纳，让我坚定财务方面就业的信心。
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